Arus kas modal, juga dikenal sebagai arus kas modal, adalah jumlah yang dihasilkan perusahaan tertentu dalam periode waktu tertentu (yang disebut latihan). Ini dimaksudkan untuk membayar kreditur dan pemegang saham Anda .
Berkat arus kas modal, perusahaan dagang bertanggung jawab untuk membayar individu atau perusahaan yang berpartisipasi dalam kehidupan ekonomi mereka. Selalu, dalam peran pemilik atau investor atau pemegang utang .
Selama satu tahun buku, perusahaan telah menghadapi kewajiban terkait. Dengan demikian, akhirnya, ia juga berhasil mengumpulkan sejumlah uang yang dapat dialokasikannya kepada pemegang saham dan krediturnya. Pihak yang berkepentingan yang sangat berpartisipasi dalam keberadaannya dan, sebagai imbalannya, memilih jenis penggantian ini. Semua ini, baik dalam pertimbangan bagian mereka dari kepemilikan perusahaan (yaitu, investasi di dalamnya) atau karena telah melakukan intervensi melalui dana atau beberapa jenis pinjaman.
Ketika kita berbicara tentang pembayaran yang ditujukan kepada pemegang saham perusahaan, kita berbicara tentang jumlah uang yang keluar dari perusahaan kepada mereka. Selalu, setelah memenuhi kewajiban yang sesuai dari perusahaan dan pengeluaran lain dari aktivitasnya (pembelian, pembiayaan …). Mengenai pembayaran kepada kreditur, jumlah keluar diarahkan untuk memenuhi komitmen sebelumnya dan kepentingan terkait mereka .
Oleh karena itu, kita akan berbicara tentang serangkaian pembayaran yang dilakukan kepada setiap pemegang saham dan setiap kreditur. Namun, selalu di akhir tahun anggaran. Dalam pengertian ini, arus kas modal dapat dianggap sebagai modalitas arus kas , dalam modalitas keuangannya , mengingat definisi jenis tersebut.
Arus kas
Selisih antara arus kas modal pemegang saham dan kreditur
Perbedaan utama antara arus kas modal antara pemegang saham dan kreditur adalah bahwa yang pertama dikirim kembali sebagai hasil dari investasi sebelumnya. Untuk melakukan ini, seperti yang ditunjukkan di atas.
Sementara, di sisi lain, kepada kreditur, dananya dikembalikan secara berkala. Selain itu, bersama-sama dengan jumlah tertentu yang berasal dari bunga utang jenis ini.
Arus kas keuangan
Arus kas investasi
Arus kas operasi