Arus kas mengacu pada arus masuk dan keluar bersih uang yang perusahaan atau proyek dalam periode tertentu.
Arus kas memberikan informasi tentang kemampuan perusahaan untuk membayar hutangnya. Oleh karena itu, informasi penting untuk mengetahui status perusahaan. Ini adalah alat yang baik untuk mengukur tingkat likuiditas perusahaan.
Definisi solvabilitas
Selisih pendapatan dan beban, yaitu hasil pengurangan dari pendapatan yang dimiliki perusahaan, pengeluaran yang harus dilakukan kita sebut ‘arus kas bersih’. Arus kas sangat penting untuk kelangsungan hidup suatu entitas, mereka memberikan informasi yang sangat penting tentang perusahaan, karena menunjukkan apakah itu dalam situasi ekonomi yang sehat.
Arus kas
Arus kas bersih sebagai ukuran solvabilitas
Jika perusahaan atau orang tidak memiliki cukup uang untuk mendukung bisnis mereka, mereka dikatakan bangkrut. Menjadi bangkrut untuk waktu yang lama dapat menyebabkan kebangkrutan dan penutupan bisnis.
Arus kas bersih adalah pembayaran yang telah diterima, berlawanan dengan laba bersih , yang mencakup piutang dan pos lain yang pembayarannya belum benar-benar diterima. Arus kas digunakan untuk menilai kualitas pendapatan suatu perusahaan, yaitu kemampuannya untuk menghasilkan uang, yang dapat menunjukkan apakah perusahaan mampu untuk tetap solven.
Jika kita menemukan arus kas bersih positif berarti pendapatan kita lebih besar dari pengeluaran yang harus kita hadapi. Dan sebaliknya, jika arus kas negatif berarti kita telah menghabiskan lebih banyak dari yang kita masukkan.
- Arus kas positif: Menunjukkan bahwa aset perusahaan saat ini meningkat, memungkinkannya untuk melunasi hutang, menginvestasikan kembali dalam bisnisnya, mengembalikan uang kepada pemegang saham, membayar pengeluaran, dan menyediakan penyangga terhadap tantangan keuangan di masa depan.
- Arus kas negatif: Menunjukkan bahwa aset perusahaan saat ini sedang menurun.
Itu selalu nyaman bagi pengusaha untuk memiliki arus kas positif karena ia akan memiliki lebih banyak orang yang tertarik untuk membeli bagian dari bisnisnya, bank yang bersedia memberikan kredit jika ia membutuhkannya, kreditur yang bersedia memberikannya barang dagangan terlebih dahulu.
- Lihat perbedaan antara pendapatan dan koleksi
- Lihat perbedaan antara pengeluaran dan pembayaran
- Lihat perbedaan antara kotor dan bersih
Beberapa contoh pendapatan adalah uang yang diperoleh dari penjualan, biaya sewa, atau penagihan utang. Dan beberapa contoh pengeluaran dapat berupa sewa tempat kerja, upah pekerja dan pembelian bahan baku.
Laporan arus kas
Jenis arus kas
- Arus kas dari operasi (FCO) : Uang masuk atau dikeluarkan untuk kegiatan yang berhubungan langsung dengan perusahaan.
- Arus Kas Investasi (FCI) : Uang yang masuk atau dihabiskan sebagai hasil dari mendedikasikan uang untuk produk yang akan menguntungkan kita di masa depan, misalnya, mesin.
- Arus kas keuangan (FCF) : Uang yang masuk atau dihabiskan sebagai hasil dari operasi yang berhubungan langsung dengan uang, seperti pembelian bagian dari perusahaan, pembayaran pinjaman, bunga.
Arus kas banyak digunakan untuk menganalisis kelayakan proyek. Mereka adalah dasar untuk menghitung rasio Net Present Value (NPV) dan Internal Return Rate (IRR ).