Kemampuan membayar adalah indikator yang mencoba mengukur probabilitas bahwa individu atau entitas harus gagal membayar kewajiban keuangannya dengan kreditur.
Kemampuan untuk membayar adalah kemungkinan yang ada bahwa perusahaan atau individu mungkin gagal membayar hutangnya dengan satu atau lebih kreditur. Besaran ini digunakan sebagai indikator yang mencoba mengukur solvabilitas perusahaan terhadap hutangnya, memungkinkan untuk mengambil keputusan dalam hubungan hutang dengan kreditur yang berbeda .
Ini adalah indikator yang banyak digunakan, biasanya di sektor perbankan. Kemampuan ini untuk mengukur peringkat kredit seseorang, membuatnya digunakan berulang kali untuk evaluasi dalam persetujuan, atau penolakan, kredit.
Meskipun penggunaannya terkait erat dengan perbankan, besaran ini juga dapat digunakan secara individual. Indikator ini juga sangat berguna untuk pengambilan keputusan dalam perekonomian domestik kita .
Apa kemampuan untuk membayar?
Kemampuan membayar merupakan indikator yang cukup komprehensif. Kita berbicara tentang indikator yang mengukur solvabilitas seseorang atau perusahaan untuk menghadapi kemungkinan hutang. Ketika seseorang ingin meminta pinjaman bank , serta jalur kredit, besaran ini adalah salah satu dari banyak statistik yang digunakan untuk pengambilan keputusan dalam persetujuan produk keuangan tersebut.
Juga dalam keuangan pribadi . Dengan cara yang sama, ketika kita mengajukan kredit mikro, hipotek, serta kartu kredit, kemampuan membayar juga merupakan indikator yang dapat diandalkan. Kemampuan untuk membayar telah menjadi indikator yang sangat berulang untuk kontrol keuangan pribadi. Dengan indikator ini, secara cepat dan tepat, kita dapat mengetahui kemampuan keuangan kita untuk mendukung suatu utang tertentu.
Dalam dunia bisnis, kemampuan membayar merupakan indikator yang banyak digunakan. Seperti yang lainnya, kemampuan membayar adalah salah satu dari banyak indikator yang digunakan dalam kehidupan sehari-hari perusahaan. Ini menunjukkan kepada kita kapasitas yang kita miliki untuk menangani pembayaran kreditur, adopsi investasi, serta pengambilan keputusan di departemen keuangan. Juga hubungan dengan pemasok, dimana digunakan untuk mengambil keputusan secara berkesinambungan.
Kemampuan membayar, dalam skenario di mana yang diukur adalah kemampuan membayar suatu negara atau wilayah, terkait dengan indikator lainnya. Untuk mengukur solvabilitas relatif suatu negara sebelum pembayaran kewajibannya, dalam ilmu ekonomi, kapasitas pembayaran mengadopsi nama premi risiko . Meskipun tidak sama, premi risiko merupakan indikator umum untuk utang negara yang mengukur risiko yang ada bahwa satu negara dibandingkan dengan negara lain tidak memenuhi kewajibannya kepada krediturnya. Dengan demikian, negara yang memiliki premi risiko lebih rendah mungkin memiliki kemampuan membayar yang lebih besar.
Semakin tinggi kemampuan membayar, maka biaya pinjaman dari kreditur cenderung semakin rendah. Sementara, semakin rendah kemampuan membayar, risiko gagal bayar meningkat dan biaya utang , atau utang, cenderung semakin tinggi.
Bagaimana kemampuan membayar dihitung?
Analisis kemampuan pembayaran adalah analisis yang diperlukan, selama kita ingin pergi ke lembaga keuangan untuk meminta hutang, begitu juga jika kita ingin mengontrol keuangan pribadi kita. Mengetahui kapasitas pembayaran kita tidak hanya memiliki keuntungan untuk pengambilan keputusan, tetapi juga memungkinkan kita untuk mengetahui kapasitas hutang yang dimiliki keuangan kita dengan cara yang sederhana dan tepat.
Meskipun tidak ada konsensus umum dalam analisis yang dilakukan untuk mengukur kapasitas pembayaran individu atau orang, lembaga keuangan biasanya mempertimbangkan serangkaian variabel umum. Variabel-variabel ini akan memungkinkan kita untuk mengetahui, melalui formula sederhana, kapasitas pembayaran perusahaan atau individu.
Jika kita ingin mengetahui kapasitas pembayaran, untuk ini kita perlu mengetahui informasi berikut:
- Penghasilan
- Pengeluaran
- Tersedia
- Biaya tak terduga
- Biaya akhir
(*) Ingatlah bahwa penghasilan harus dihitung setelah kita memotong pajak.
Pertama, kita membuat hubungan pendapatan, di mana kita memasukkan semua sumber pendapatan. Jika kita memiliki pendapatan variabel, kita harus menghitung rata-rata pendapatan ini, sehingga kita dapat mengekstrak variabel yang lebih konstan:
- Gaji / bulan: $2,000
- Sewa komersial rendah / bulan: $ 800
- Layanan ekstra sebagai freelancer / bulan: $ 200
Kedua, dengan cara yang sama, kita membuat daftar semua pengeluaran kita. Di sini kita memasukkan biaya tetap dan variabel. Jika kita memiliki pengeluaran yang tidak diberikan secara bulanan, kita dapat membuat prorata, sehingga kita memiliki biaya bulanan untuk perbandingan variabel yang berguna:
- Hipotek: $250
- Transportasi: $ 50
- Waktu luang: $200
- Makanan: $200
- Pengeluaran untuk listrik dan air, internet, dll.: $100
Ketiga, setelah kita memiliki total pendapatan, serta total pengeluaran, kita akan melanjutkan untuk menghitung yang tersedia. Rumus untuk menghitung yang tersedia cukup mudah, karena cukup untuk mengurangi pendapatan dan pengeluaran. Perbedaan yang dihasilkan dianggap sebagai perbedaan yang tersedia:
- Total pendapatan: $ 3,000
- Total pengeluaran: $ 800
- Tersedia: $ 2.200
Keempat, karena kita biasanya tidak memiliki kehidupan yang konstan, dalam keseharian kita, peristiwa atau pengeluaran tak terduga mungkin muncul sehingga, karena hal itu akhirnya terjadi, kita tidak dapat menghitungnya dengan mudah. Untuk melakukan ini, kita akan melanjutkan ke metode untuk menghitung biaya akhir dan tak terduga. Cukup dengan menambahkan serangkaian persentase ke nilai yang tersedia, yang dihasilkan dari pengurangan antara total pendapatan dan total pengeluaran.
Untuk biaya tak terduga, kita akan menerapkan 20% dari nilai yang tersedia. Sementara, untuk biaya akhir, kita akan menerapkan 10% dari nilai yang tersedia, tetapi setelah kejadian tak terduga. Mari kita lihat selanjutnya:
- Pengeluaran tak terduga: Nilai yang tersedia * 0,20 = X
- Tersedia setelah kontinjensi: Nilai yang tersedia – X = Y
Melanjutkan ke perhitungan, kita memperoleh yang berikut:
- Pengeluaran tak terduga: $ 2.200 * 0,20 = $ 440
- Tersedia setelah kontinjensi: $ 2.200 – $ 440 = $ 1.760
Sekarang kita lanjutkan untuk menghitung jumlah yang tersedia setelah pengeluaran akhirnya:
- Pengeluaran akhir: Tersedia setelah kontinjensi * 0,10 = X
- Tersedia setelah kontinjensi: Tersedia setelah kontinjensi – X = Y
Sekarang, kita melanjutkan ke perhitungan dan mendapatkan yang berikut:
- Pengeluaran akhir: $ 1.760 * 0,10 = $ 176
- Tersedia setelah kejadian: $1.760 – $176 = $1.584
Dengan cara ini, semuanya sudah dihitung dan kita hanya perlu mengetahui kapasitas pembayaran kita. Untuk melakukan ini, kita akan menghitungnya, sehingga kita dapat menempatkannya dalam kisaran, secara relatif. Dengan cara ini, jika kita ingin mengetahui kapasitas pembayaran, sebagai persentase, kita melakukan rumus berikut:
- Kemampuan untuk membayar: Tersedia setelah kejadian / Total pendapatan = X
Jika kita melanjutkan ke perhitungan, kita memperoleh yang berikut:
- Kemampuan membayar: $ 1,584 / $ 3.000 = 0,528
- Kapasitas pembayaran (%): 52%
Dengan cara ini, kita memperoleh bahwa kapasitas pembayaran dalam asumsi sangat tinggi.
Parameter di mana pengukuran dipertimbangkan adalah:
- Di bawah 10%: kapasitas rendah.
- Antara 10% dan 30%: kapasitas sedang.
- Lebih besar dari 30%: kapasitas tinggi.
Mengingat bahwa kapasitas dalam contoh adalah 52%, kita menemukan bahwa kapasitas pembayaran dalam kasus ini akan tinggi, sehingga -secara umum- Anda seharusnya tidak memiliki masalah dalam memenuhi kewajiban keuangan.