Kas kecil adalah sekelompok uang tunai dari suatu perusahaan yang ditujukan untuk menutupi kebutuhan luar biasa dan mendesak dalam jangka pendek, biasanya dalam jumlah kecil.
Dengan kata lain, kas kecil adalah dana yang akan digunakan untuk menutupi pengeluaran darurat yang tidak diprogramkan dalam anggaran perusahaan, dan tidak dapat dibayar dengan cek atau kredit .
Idenya adalah agar dana kas kecil dapat digunakan untuk pengeluaran tak terduga, tanpa perlu persetujuan manajemen. Namun, biaya ini harus dibenarkan dan masing-masing bukti pembayaran biasanya diperlukan.
Masalah lain yang perlu diperhatikan adalah kas kecil biasanya dijaga oleh seorang karyawan, yang kita sebut kasir. Dia akan bertanggung jawab kepada manajemen untuk pengelolaan dana.
Demikian juga, penting untuk ditekankan bahwa kas kecil tidak dapat digunakan secara bebas, baik oleh karyawan maupun oleh manajer perusahaan.
Jumlah kas kecil ini juga dapat diperbarui dari waktu ke waktu, dengan mempertahankan jumlah minimum yang ditetapkan oleh organisasi.
Biaya yang dibiayai dengan kas kecil
Di antara pengeluaran yang dibiayai dengan kas kecil, kita terutama menemukan:
- Diet dan perjalanan: Anggaran yang diberikan kepada seorang karyawan untuk melakukan perjalanan, dalam hal ini, untuk alasan aktivitas kerja.
- Mobilitas: Pengeluaran yang diperlukan untuk menutupi pemindahan pekerja, sehingga mereka dapat memenuhi pekerjaan yang dibutuhkan oleh perusahaan.
- Perlengkapan kantor: Dengan kas kecil, barang-barang alat tulis seperti alat tulis, tinta cetak dan lain-lain dapat dibeli.
- Kotak P3K: Akuisisi obat-obatan dan barang-barang lain yang harus dimiliki perusahaan untuk menghadapi keadaan darurat kesehatan.
- Perbaikan: Mungkin perlu untuk memelihara fasilitas atau mesin apa pun yang diperlukan untuk pengoperasian perusahaan.
Kas Kecil dan Arus Kas
Untuk menjaga saldo kas kecil tanpa menimbulkan hutang, perusahaan perlu menghasilkan arus kas yang positif. Ini berarti bahwa tidak hanya penting untuk mendapatkan margin keuntungan untuk kegiatan komersial, tetapi juga untuk memastikan pendapatan tunai bagi organisasi.
Untuk memahaminya dengan lebih baik, misalkan sebuah perusahaan melakukan penjualan yang menghasilkan profitabilitas. Namun, jika bagian penting dari operasi ini diberikan secara kredit dan ada kesulitan dalam penagihan, perusahaan dapat mengalami masalah untuk menyimpan uang dan menyimpan dana dalam kas kecil, kecuali jika berutang untuk mendapatkan uang tunai.