Manajemen perbendaharaan terdiri dari administrasi kas dan aset yang benar dengan karakteristik dan fungsi yang serupa di perusahaan.
Dengan kata lain, ini tentang mengelola semua aset yang likuid seperti uang tunai dan berbagai mata uang yang disimpan di rekening bank.
Pentingnya manajemen perbendaharaan
Manajemen perbendaharaan sangat penting ketika berhadapan dengan pembayaran jangka pendek, seperti utang atau akuisisi barang dagangan. Kedua hal tersebut penting, karena yang pertama diperlukan untuk melindungi reputasi keuangan kita, dan yang kedua adalah wajib jika kita ingin perusahaan terus beroperasi.
Manajemen perbendaharaan yang benar akan memungkinkan kita untuk menghadapi pembayaran perusahaan dan kewajiban lainnya tanpa harus menggunakan likuidasi aset lain dengan imbalan uang.
Contoh pentingnya manajemen tersebut adalah munculnya penurunan harga bahan baku atau komponen secara tiba-tiba yang bagi perusahaan kita sangat penting di tingkat operasional. Kemampuan untuk mengambil keuntungan dari situasi pasar ini terkadang hanya dalam hitungan detik, jadi menikmati manajemen perbendaharaan yang baik memungkinkan kita untuk menghadapi pembayaran yang tidak terduga dan kemungkinan peluang pasar.
Perbedaan antara treasury, likuiditas dan manajemen anggaran
Prosedur ini serupa tetapi mereka tidak melakukan aktivitas yang sama:
- Manajemen perbendaharaan. Ini tentang mengoptimalkan dan mengefisienkan penggunaan uang, baik dalam bentuk tunai atau melalui rekening bank dan sejenisnya. Beberapa contoh manajemen ini terdiri dari memiliki mata uang perusahaan dalam mata uang yang berbeda. Dengan demikian, jika perlu, untuk dapat melakukan pembelian di negara lain dengan kelincahan yang lebih besar.
- Manajemen likuiditas . Seperti yang telah kita sebutkan sebelumnya, ia bertanggung jawab untuk mengelola kumpulan aset yang paling dekat dengan waktu untuk dapat dikonversi menjadi uang tunai. Contohnya adalah utang negara atau hak tagih.
- Manajemen anggaran. Dalam hal ini perbedaannya lebih terlihat. Manajemen ini bertanggung jawab untuk mengalokasikan item anggaran ke departemen dan proyek tertentu perusahaan. Contohnya adalah anggaran negara yang terkenal .
Singkatnya, kita dapat mengatakan bahwa ketiga langkah itu saling terkait. Mereka saling membutuhkan, karena tujuan kita adalah untuk mencapai pengelolaan aset likuid perusahaan yang baik, pengelolaan uang yang efisien, dan perencanaan anggaran yang efektif .