cash pooling adalah tingkat sentralisasi administrasi, manajemen dan manajemen keuangan dari kelompok perusahaan.
Derajat sentralisasi ini akan berarti pendelegasian tanggung jawab yang lebih besar atau lebih kecil di tingkat keuangan dan akuntansi kepada anak perusahaan atau perusahaan satelit dari suatu grup atau sekumpulan perusahaan. Semakin tinggi derajatnya, semakin besar sentralisasi sumber daya yang dikelola.
Jenis pengumpulan uang tunai
Mengikuti pedoman ECB (Bank Sentral Eropa), kelas pengumpulan kas adalah sebagai berikut:
- Pengumpulan kas satu akun. Ini terdiri dari memiliki satu akun resmi perusahaan saat melakukan pembayaran dan penagihan harian. Mungkin ada akun lain yang akan digunakan untuk melakukan transaksi antar perusahaan grup.
- Pengumpulan kas fisik. Lebih dikenal sebagai ‘Physical cash pooling’. Ini terdiri dari mendelegasikan tugas pengumpulan dan pembayaran perusahaan ke akun yang berbeda, tanpa hanya bergantung pada akun induk tunggal.
- Pengumpulan uang tunai. Lebih dikenal sebagai ‘pengumpulan kas nasional’. Sekali lagi terdiri dari pendelegasian ke rekening yang berbeda kemungkinan melakukan penagihan dan pembayaran, dengan satu-satunya pengecualian bahwa penciptaan hutang atau kewajiban antara perusahaan milik kelompok yang sama diveto.
Selain itu, kita dapat menemukan jenis cash pooling lainnya yang tidak lagi mengacu pada cara beroperasi secara legal, tetapi pada produk yang dapat dikontrakkan dengan bank.
Beberapa contoh produk cash pooling adalah point-to-point sweep (pengeposan otomatis antar akun grup berdasarkan matriks); menyapu berdasarkan hari dan tanggal nilai (kali ini akan menjadi posting yang akan dilakukan pada akhir hari); dan penyisiran pada tanggal tertentu setiap bulannya (pengeposan total saldo setiap bulan antar rekening grup).
Keuntungan dan kerugian dari cash pooling
Seperti halnya strategi bisnis, ia memiliki pro dan kontra. Biasanya tidak ada aturan umum dalam dunia bisnis yang bersifat universal dan mutlak. Kemudian, kita harus ingat bahwa keuntungan dan kerugian dari cash pooling akan memiliki dampak yang berbeda tergantung pada faktor-faktor yang dianut, seperti jenis sektor, karakteristik intrinsik negara, atau organisasi dan struktur organisasi. perusahaan.
Yang mengatakan, keuntungan yang dapat kita temukan jika kita menerapkan metode ini dengan benar adalah:
- Penghematan biaya pengelolaan dan pembukuan administrasi perbendaharaan. Duplikasi departemen jenis ini dihindari selama tidak diperlukan.
- Tampilan dan kontrol perbendaharaan yang disederhanakan. Lebih mudah untuk mengidentifikasi kemungkinan ketidakcocokan.
- Lebih banyak kekuatan negosiasi dengan memiliki keseimbangan yang lebih tinggi. Hal ini terjadi karena alih-alih memiliki 10 rekening dengan € 100.000, jika kita memiliki satu dengan € 1 juta, posisi kita vis-à-vis bank berbeda.
Di sisi lain, kelemahan utama yang dapat kita amati adalah:
- Hilangnya manajemen lokal, yang menjauhkan kita dalam hal komunikasi dan empati dari perusahaan satelit atau anak perusahaan lainnya .
- Kurang diversifikasi aset bank, karena semuanya akan terpusat di satu atau dua bank paling banyak.
- Kebutuhan untuk memiliki sejak awal kapasitas organisasi yang efektif dan efisien dalam pengelolaan perbendaharaan, karena kelompok atau kumpulan perusahaan sekarang tergantung secara terpusat.
Dapat dikatakan bahwa memenuhi kelebihan dan kekurangannya, kita memainkan kartu kita dengan baik, dan kita mendapatkan hasil maksimal dari strategi manajemen perbendaharaan ini. Pada akhirnya, kita harus memiliki skenario di mana pro lebih besar daripada kontra.