cash Surplus adalah situasi di mana koleksi melebihi pembayaran pada suatu periode tertentu.
Ketika sebuah perusahaan memiliki surplus kas, itu berarti dapat memenuhi pembayaran suatu periode dengan koleksi periode yang sama. Dengan demikian, tidak perlu menggunakan sumber pembiayaan lain untuk memenuhi kewajibannya.
Situasi sebaliknya adalah defisit kas .
Defisit kas akan menjadi masalah ketika menempatkan solvabilitas perusahaan pada risiko. Hal ini akan terjadi jika sumber pendanaan tidak tersedia untuk menutupi defisit tersebut. Sumber pembiayaan ini dapat berupa eksternal (pinjaman atau kewajiban lainnya) atau internal (ekuitas dan cadangan).
Saat menilai dampak kekurangan kas, perusahaan harus melihat biaya pembiayaan. Ini tergantung pada sumber yang dipilih dan komponen utamanya adalah tingkat bunga yang Anda bayarkan untuk mengakses dana tersebut.