Kontrol perbendaharaan adalah semua fungsi dan proses yang ditujukan untuk mengontrol, mengelola, dan mengakreditasi tugas arus kas (pengumpulan dan pembayaran) dari suatu organisasi.
Dalam hal ini, kontrol perbendaharaan harus bersifat internal dan eksternal.
Kontrol perbendaharaan internal
Tujuan pengendalian perbendaharaan harus ditujukan pada perencanaan arus kas untuk membuat perkiraan perbendaharaan sementara atas pembayaran dan penagihan yang diperkirakan pada tahun tersebut sedemikian rupa sehingga rekening tidak kehabisan uang tunai untuk pembayaran muka atau sumber daya menganggur dari koleksi yang dapat digunakan dalam kegiatan yang lebih menguntungkan atau deposito moneter.
Penting juga bahwa pekerjaan perbendaharaan berfungsi sebagai unsur kontrol akuntansi, mencatat semua pergerakan arus masuk dan keluar uang, mencatat motivasi mereka dengan tanggal dan tempat.
Kontrol perbendaharaan eksternal
Dari sudut pandang eksternal, tugas kontrol perbendaharaan dimaksudkan untuk menawarkan manajemen organisasi perencanaan pergerakan kas dan perkiraan masa depan dalam jangka menengah dan pendek pada arus masuk dan arus keluar uang. Dengan demikian, pengiriman uang pembayaran gaji, pembayaran kepada pemasok, persediaan dan pembayaran lain dari kategori yang berbeda dapat direncanakan pada gilirannya berdasarkan harapan menerima pembayaran dari klien, perusahaan terkait lainnya atau divestasi.
Pengendalian bersama perbendaharaan
Kontrol di perbendaharaan pada gilirannya menunjukkan sejauh mana tindakan ini harus mendapat dukungan, pengawasan atau validasi dari atasan tergantung pada kedalaman dan/atau volume operasi.
Misalnya, ada tugas-tugas di mana, karena kepentingannya, mereka memerlukan beberapa perusahaan dari manajer atau direktur yang berbeda sehingga muncul kebutuhan tidak hanya untuk menginformasikan lebih dari satu unsur, tetapi untuk mendapatkan persetujuan tegas dari masing-masing unsur, sehingga meninggalkannya. menunjukkan kontrol dan informasi yang lebih besar di antara mereka yang bertanggung jawab.
Dari sudut pandang eksternal, manajemen treasury juga menangani hubungannya dengan kelompok kepentingan di luar perusahaan seperti bank atau manajemen penjaminan sedemikian rupa sehingga memberikan perusahaan aplikasi yang dapat digunakan untuk mengumpulkan informasi yang lebih baik dengan luar negeri dan untuk dapat untuk menegosiasikan berbagai kredit, simpanan atau pengelolaan jaminan dan perbendaharaan, sehingga memberikan organisasi alat penting untuk pengelolaan kegiatan dasar sehari-hari.