Transfer antar dana adalah penggantian total atau sebagian dari saham yang ada dalam dana investasi , yang ditempatkan di dana lain. Dengan cara ini, jumlah yang diganti diambil, memfasilitasi transfernya antara dana tujuan yang berbeda.
Menurut definisi operasi keuangan ini, jumlah uang yang dimaksud berpindah dari satu dana investasi ke dana investasi lainnya, melewati rekening bank (atas nama investor). Atau, menurut hukum, transfer ini hanya dimungkinkan jika dilakukan oleh individu yang tinggal di sana. Untuk tujuan praktis, transfer antar dana menanggapi mekanisme penebusan dengan berlangganan berikutnya ke dana lain, atau beberapa dana.
Agar pelaksanaan transfer antara dana milik entitas manajemen yang berbeda menjadi benar, itu harus dilakukan di entitas akun tujuan, yang akan menjadi pihak yang bertanggung jawab untuk memulai operasi dengan memberi tahu entitas asal. Jangka waktu maksimum jenis proses ini biasanya berlangsung dekat antara delapan dan sepuluh hari, sebagian karena peraturan terkait yang ada jika dilakukan di wilayah nasional, dan 15 hari jika pihak asing campur tangan dalam transfer. .
Kasus Spanyol: transfer antar dana tidak dikenakan pajak
Menurut undang-undang Spanyol, jenis operasi ini tidak diharuskan membayar pajak karena menurut peraturan pajak, jenis transfer investasi antar dana ini dimungkinkan tanpa membayar pajak atas penghasilan dari modal bergerak.
Dengan kata lain, tidak ada efek pajak yang berasal dari jenis praktik ini karena tidak ada pengembalian dana kepada investor dan investor tidak dapat memiliki jumlah tertentu. Itu akan terjadi kemudian ketika saham diumumkan dengan benar ketika mereka dikenakan pajak dengan mekanisme biasa setelah penggantian definitif, membayar pajak atas keuntungan modal yang dihasilkan pada persentase yang berlaku pada saat itu.
Keuntungan lain dari transfer antar dana adalah menjaga nilai dan umur investasi pertama. Namun, penting untuk dicatat bahwa peraturan ini mempengaruhi dana Spanyol atau dana dari negara-negara yang memiliki paspor komunitas, tetapi bukan dana investasi terdaftar lainnya.