Risiko insolvensi adalah kemungkinan bahwa seorang kreditur tidak akan mampu memenuhi hutangnya.
Dalam arti yang lebih luas, risiko insolvensi dikenal sebagai probabilitas dan kapasitas bahwa beberapa kreditur dapat (atau tidak dapat) menghadapi kreditnya dalam waktu yang ditentukan hingga jatuh tempo.
Risiko kebangkrutan memperhitungkan situasi ekonomi-keuangan dan keadaan kreditur pada waktu tertentu. Entah karena situasi perbendaharaan, kemampuan untuk memperoleh sumber daya, manfaat yang diperoleh atau volume utang. Namun, risiko kebangkrutan dapat bervariasi dari waktu ke waktu sesuai dengan keadaan tertentu.
Jenis risiko kebangkrutan
Risiko kebangkrutan dapat terdiri dari dua jenis:
- Lurus : Berasal dari hak tagih, jika pada saat jatuh tempo seorang debitur tidak menghadapi pembayarannya.
- Kontingen : Dihasilkan dari produk turunan. Artinya, dari peristiwa masa lalu.
Pada umumnya, risiko kepailitan biasanya dianalisis oleh debitur untuk mempelajari kategori dan kemampuan pembayaran kembali kredit yang diperoleh kreditur, dan juga dalam situasi di mana untuk pemberian kredit, kemampuan membayar sangat menentukan. pelunasan pinjaman.
Dengan demikian, risiko kebangkrutan dapat terjadi setelah kredit diperoleh, atau pada awal ini. Misalnya, dalam studi pemberian hipotek atau pinjaman pribadi, di mana perlu membangun profil konsumen untuk melihat kemampuan membayar utang.
Di perusahaan, risiko kebangkrutan diberikan oleh situasi aset perusahaan, dan dalam hal ini risiko kebangkrutan dapat terdiri dari dua jenis:
- Sementara: Jika perusahaan sedang mengalami momen likuiditas yang buruk, penurunan pendapatan, dan perlu dilakukan restrukturisasi aset dan kewajiban, perusahaan dapat kembali ke keadaan semula dan mampu menghadapi pembayaran dan hutang sekali. perubahan telah dilakukan.
- Definitif: Dalam kasus Anda, ruang lingkupnya adalah penangguhan pembayaran dan kebangkrutan, yaitu, situasinya tidak dapat diubah. Dalam hal ini, situasi ekonomi-keuangan perusahaan tidak berkelanjutan dan solusi terbaik dengan data aktual yang diberikan adalah likuidasi perusahaan. Dan, akibatnya, menetapkan kebangkrutan untuk pembayaran utang kepada kreditur tergantung pada siapa mereka.
Resiko kredit