Basel II adalah yang kedua dari Basel Accords , yang terdiri dari serangkaian pedoman yang dikembangkan oleh Komite Basel untuk memberikan nasihat tentang peraturan perbankan dan menciptakan standar internasional.
Mengingat kebutuhan untuk terus mengembangkan analisis rekomendasi yang dimulai dengan Basel I, Basel II dibuat pada tahun 2004.
Di antara beberapa dalil yang dapat kita sebutkan, yang paling penting adalah bahwa sebelum perjanjian Basel II, kemampuan seseorang atau perusahaan untuk membayar kembali pinjaman yang diberikan tidak diperhitungkan dan juga waktu pemulihannya, dan oleh karena itu, resiko kredit. Menghadapi situasi ini, diputuskan untuk membuat tiga pilar yang menjadi dasar Basel II.
Tiga pilar Basel II
Ketiga pilar tersebut adalah sebagai berikut:
Pilar I: Memiliki persyaratan modal minimum
Untuk melakukan ini, risiko kredit harus dinilai, tetapi tidak seperti Basel I, ini memperhitungkan kualitas peminjam menggunakan peringkat atau peringkat kredit.
Basel II mensyaratkan rasio ekuitas bank lebih tinggi dari 8% dan menambah kebutuhan modal untuk risiko operasional.
Evaluasi ini memperhitungkan probabilitas kredit bawaan (PD), kerugian pada saat default (LGD), yang dihitung melalui metode standar menggunakan peringkat risiko yang dikeluarkan oleh perusahaan khusus. Atau melalui sendiri metode Peringkat canggih, dan menentukan eksposur risiko ketika default terjadi.
Dalam pilar ini, tujuannya adalah untuk mengukur risiko kredit, pasar dan operasional. Dengan cara ini, caral penilaian risiko yang berbeda digunakan, dan ada insentif untuk meningkatkan caral ini.
Pilar II: Mengawasi pengelolaan dana sendiri
Dalam kasus Spanyol, Bank of Spain adalah badan yang bertanggung jawab untuk memastikan bahwa entitas mempertahankan modal yang cukup berdasarkan risiko yang timbul.
Pada saat yang sama, mereka juga harus mengawasi perhitungan dan risiko yang tidak dipelajari pada Pilar I. Dan, dengan cara yang sama, mereka harus mempelajari tingkat solvabilitas entitas melalui validasi caral statistik, dengan bank berkewajiban untuk menyimpan data informasi kredit untuk jangka waktu yang lama 5 sampai 7 tahun, menjamin audit yang memadai dan lulus tes stres.
Pilar III: Disiplin pasar
Dalam pilar ini dimaksudkan agar entitas memberikan informasi kredit dan tingkat risiko pasar keuangan secara transparan dan menghormati praktik yang baik dengan koordinasi yang lebih baik dalam proses penghitungan risiko dan rekonsiliasinya.
Semuanya, dengan deskripsi manajemen risiko yang benar, aspek teknis perhitungan modal, deskripsi manajemen modal dan persyaratan modal untuk setiap jenis risiko.